Подготовка/подача в налоговые органы уведомлений/отчетов по счетам(вкладам), открытых в иностранных финансовых организациях.
Расим Назаров - руководитель налоговой практики
Управляющий партнер. Руководитель налоговой практики.
Полностью сопровождаем в налоговых органах.
Для кого актуальна эта услуга:
Для граждан Российской Федерации, имеющих счета (вклады) в иностранных банках и иных организациях финансового рынка (брокеры, инвестиционные фонды, биржи, страховые организации, платежные системы) – далее валютные резиденты.
Для данных валютных резидентов существует три основные обязанности:
- Информировать об открытие/закрытие/изменение реквизитов иностранного счета(вклада) в течение месяца после открытия.;
- Ежегодно подавать отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов – до 1 июня года следующего за отчетным;
- Совершать только разрешенные операции согласно валютному законодательству.
Что мы делаем:
В зависимости от ситуации мы можем оказать следующие услуги:
- Проанализируем операции на предмет рисков валютного законодательства и/или налоговых рисков – 1 рабочий день;
- Подготовим уведомления об открытие/закрытие/изменении реквизитов счета (вклада) в иностранном банке и иной финансовой организации (разовое) – 1 рабочий день;
- Подготовим отчеты о движении денежных средств и иных финансовых активов (ежегодное) – 1 рабочий день
- Подготовим Декларацию 3-НДФЛ (при необходимости) – до 7 рабочих дней
Кто может не подавать уведомления/отчеты:
- Лица, находящиеся на территории РФ 183 дня и менее в течение календарного года (уведомления и отчеты);
- Счет (вклад) открыт в финансовой организации расположенной на территории страны – члена ЕАЭС или на территории, с которой осуществляется автоматически обмен, при условии, что операции по зачислению/списанию или остаток не превышает 600 000 рублей по курсу на 31 декабря отчетного года (только отчеты)
Какие риски несоблюдения валютного и налогового законодательства.
Основные риски валютного законодательства — это штраф за совершение запрещённых операций в размере 75%-100% от суммы операции, налоговым риском является начисление НДФЛ (13%/15%), пеней (примерно ставка рефинансирования ЦБ РФ), штрафы (до 40% от суммы налога).
Порядок работы и оказания услуг:
Шаг 1. Анализируем информацию и документы на предмет возможных последствий валютного и налогового законодательства
Шаг 2. Готовим уведомления/отчеты на основании информации, представленной клиентом
Шаг 3. Предоставляем уведомления/отчеты в налоговые органы в бумажном/электроном виде
Шаг 4. Рассчитываем НДФЛ и заполняем налоговую декларацию (при необходимости).
Шаг 5. Осуществляем сопровождение в налоговых органах в отношении предоставленных документов (если требуется).
