Как перевести деньги из иностранного банка в российский банк? Что делать, если получаете доход на зарубежный счёт и как правильно платить налоги?

Ксения Назарова - руководитель направления международного налогообложения

Руководитель направления международного налогообложения.

Открытие счёта в зарубежном банке.

Многие из тех, у кого есть зарубежные счета часто задаются данным вопросом. Открытие счетов-несложный процесс всё зависит от страны, условий местных банков и законодательства, которые нужно тщательно изучить. На примере личного опыта могу рассказать, как данная процедура проходит во Франции. Несколько лет назад я училась во Франции, в прекрасном городе Ницца, у меня был заграничный паспорт с студенческой визой категории D, договор аренды квартиры (на 3-4 месяца), приглашение из университета. Такого набора документов мне хватило, чтобы открыть счёт в BNP Paribas и получить карту Visa Electron (без функции PayPass) c бесплатным годовым обслуживанием, так как я была студенткой. Сама процедура была долгой с огромным количеством бумаг, а процесс получения карты происходит спустя 3 недели в ваш почтой ящик, затем туда же отправляют ПИН код спустя ещё 2 недели. Само приложение банка не особо функционально через него можно перевести деньги, которые будут идти получателю 3-4 рабочих дня, важным аспектом является то, что при переводе средств вы должны чётко прописывать за что вы отправляете деньги, например, при аренде квартиры можно указать название и номер договора, иначе ваш счёт очень быстро заблокируют. К сожалению, в приложении банка вы не найдёте красивых и детализированных диаграмм или развитую систему службы поддержки. Столкнувшись со всеми отличиями банковских систем за рубежом от нашей системы, далее обсудим действия, которые необходимо совершить, чтобы не получать штрафов в РФ.

Что делать после открытия счёта в зарубежном банке?

Согласно Федеральному закону № 173 «О валютном регулирование» открытие счёта или вклада в иностранном банке, обязывает вас уведомить Федеральную Налоговую Службу (ФНС) по месту учёта не позднее месяца со дня открытия, закрытия счета (при закрытии счетов до 1 января 2022 года сообщать о них налоговой не нужно) или вклада либо изменения реквизитов. Данное правило не касается граждан России, постоянно проживающих в другом государстве не менее года, в том числе с видом на жительство и также граждан России, которые временно пребывают в иностранном государстве не менее года по рабочей или студенческой визе со сроком действия не менее года.

Для налоговых резидентов РФ, которые не являются при этом налоговыми резидентами, то есть находятся на территории РФ менее 183 дней в год, они также должны отчитываться о зарубежных счетах. Однако делать это они должны до 1 июня года, следующего после отчетного. Например, за открытие счета в 2021 году нужно отчитаться до 1 июня 2022 года, этот срок увеличивается так как нужно понять являетесь вы резидентом или нет, а об этом можно сказать только после 183 дней.

Есть несколько стандартных способов подачи документов о зарубежном счёте:

• Через инспекцию по месту учёта
• Через личный кабинет налогоплательщика
• По почте с уведомлением о вручении
• Онлайн с электронной подписью

В дальнейшем необходимо каждый год необходимо отчитываться о движении денежных средств по счёту. Первый отчет вы должны направить до 1 июня года, следующего за тем, в который вы открыли счет. Это также можно сделать через личный кабинет налогоплательщица. Именно личный кабинет налогоплательщика поможет вам упростить все процедуры, связанные с взаимодействием с налоговыми органами. Вы можете зайти в него через госуслуги или получить логин и пароль инспекцию по месту учёта.

Последствия

Если вы вовремя не подадите уведомление об открытии или закрытии иностранного счета, а также об изменении его реквизитов или если вы подадите уведомления по не установленной форме размер штрафа может составить от 1000 до 1500 рублей. Если вовсе скрыть информацию об открытие, закрытие или изменение реквизитов иностранного счета, штраф возрастает до 4000—5000 рублей. Штраф за непредставление отчета о движении денежных средств по счёту составляет от 4000 до 5000 рублей, а за нарушение срока подачи от 2500 до 3000 рублей.

Перевод денег в российский банк

Закон о валютном регулирование не запрещает гражданам РФ открыть и использовать счета в иностранных банках. Вы вправе хранить деньги, как и за рубежом, так и в РФ. Нет никаких ограничений при переводе денежных средств со своего иностранного счёта на свой счёт в российском банке. Вы можете перевести их можно в любой момент.

Тонкости налогообложения

Важно проанализировать все поступления и списания денежных средств по данному счету на предмет законности валютных операций. Например, могут быть зачисления дохода от сдачи в аренду недвижимости на зарубежный счет. У РФ имеется соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией с рядом стран, поэтому скрыть свои зарубежные доходы и незаконные валютные операции не получится. С учетом срока исковой давности лицо НЕ привлекается к административной ответственности за незаконные валютные операции с момента совершения которых прошло 2 года.

В автоматическом обмене финансовой информацией учувствуют банки, платёжные системы, брокеры, инвестиционные фонды и тд.

Информация, которая будет передана в страну налогового резидентства физического лица:

• наименование банка
• номер счета
• остаток на счете на 31 декабря
• доход от банка (стоимость портфеля ценных бумаг на 31 декабря, валовых доход от продажи ценных бумаг (без учета расходов) за отчетный год, доход в виде процентов, купонов, дивидендов по ценным бумагам за отчетный год, прочий доход от банка за отчетный год)
• данные о контролирующем лице компании (код страны, ИНН, ФИО, дата рождения, адрес проживания).

Сведения о доходах, источником которых не является банк не будут переданы, а также расшифровки назначений платежей не представляются, следовательно, не могут быть получены ФНС в рамках автоматического обмена.

Данная информация может быть получена по дополнительному запросу ФНС.

Автоматический обмен осуществляется 1 раз в календарный год, следующий за отчетным.

Со списком стран можно ознакомиться в приказе ФНС России от 28.10.2022 N ЕД-7-17/986@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией" (Зарегистрировано в Минюсте России 05.12.2022 N 71361).

Помимо этого, существуют договоры об избежании двойного налогообложения представляют собой международные межправительственные соглашения, призванные не допустить неограниченное налогообложение одного и того же дохода в нескольких государствах.

Пример: Вы получает доход за рубежом и платите налог в стране, где получаете доход, если у РФ есть договор об избежании двойного налогообложения, то налог в РФ платить не придётся, но также есть свои тонкости, как правильно подавать декларацию и что в ней указывать.

Наши эксперты готовы помочь вам разобраться со всеми «подводными камнями», сделать всё законным и сделать так, чтобы у ФНС не возникало к вам вопросов.